В этой статье вы узнаете:
- Что такое налоговый вычет?
- Кто его может оформить?(Самозанятые, ИП?)
- Сколько можно вернуть налогового вычета?
- План действий, как получить налоговый вычет и сколько его ждать?
- Можно ли получить налоговый вычет, есть дом ещё не построен?
- Можно ли получить налоговый вычет, если дом дачный?
- Как обоим супругам получить налоговый вычет за построенный дом?
Что такое налоговый вычет?
Если вы строите дом и официально работаете, государство может вернуть вам часть денег. Это называется налоговый вычет. Ни юрист, ни бухгалтер вам не нужен — вы можете сделать всё сами. Главное — знать, что, когда и куда подать. И при этом не важно были ли это ваши личные средства или кредитные.
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть подоходного налога (НДФЛ), который вы уже заплатили государству.
Если вы официально работаете, с вашей зарплаты удерживают 13% налога. Так вот, государство разрешает вам вернуть часть этих денег, если вы потратили их на важные цели, например:
- строительство или покупку жилья,
- оплату лечения или учёбы,
- взносы в НПФ или ИИС (инвестиции).
Пример:
Вы построили дом и потратили на это 2 000 000 ₽.
Вы можете вернуть 13% от этой суммы — это 260 000 ₽.
Но только если вы официально работаете и платите налоги.
Кто может оформить налоговый вычет?
- резидент РФ (Таковым считается физическое лицо, которое фактически находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).
- который официально работает по трудовому договору
- и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
- Дом построен на территории РФ
- Дом является жилым. В доме можно прописаться, он зарегистрирован в Росреестре и у дома есть соответствующее свидетельство и дом предназначен для проживания.
- У вас есть все документы, которые подтверждают ваши расходы на строительство.
- Если вы ещё не использовали право на имущественный вычет или у вас еще есть по нему остаток.
- Участок земли/дом не куплен у ближайшего родственника (если дом не построен, а куплен)
- Если ваш дом не строится на деньги материнского капитала.
- Строительство дома не осуществляется за счёт работодателя.
Что касается Самозанятых и ИП:
Самозанятые:
- Платят налог по другому режиму (4% или 6%) — это не НДФЛ.
- Поэтому не имеют права на вычет по строительству, лечению, обучению и т.д.
ИП:
- Если ИП работает на УСН (упрощёнке) или патенте — тоже не платит НДФЛ.
- Но если ИП работает на общей системе налогообложения (ОСН) и платит НДФЛ с доходов, то вычет получить можно — но это довольно редкий случай.
Сколько можно вернуть вычета?
Параметр |
Сумма |
Максимальная сумма расходов для вычета |
2 000 000 ₽ на человека |
Максимальный возврат НДФЛ |
260 000 ₽ на человека |
Если была ипотека |
+ до 390 000 ₽ за уплаченные проценты |
План действий, как получить налоговый вычет и сколько его ждать?
1. Соберите документы
- Паспорт, ИНН
- СНИЛС
- Справка 2-НДФЛ с работы (о доходах)
- Свидетельство или выписка из ЕГРН на дом и землю
- Договор подряда от строительной компании (предоставляет наша компания)
- Кассовые чеки, акты, квитанции — всё, что подтверждает расходы
- Ипотечный договор и справка из банка об уплаченных процентах (если дом строится на кредитные средства).
2. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ
- Делается на сайте nalog.ru или через программу «Декларация».
- Указываете свои доходы и сумму, которую хотите вернуть.
Не хотите делать сами — можно обратиться к налоговому консультанту или через МФЦ.
3. Подайте заявление на вычет
Есть 2 способа:
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Или лично — в налоговой по месту регистрации
4. Ждите проверки (до 3 месяцев)
Налоговая рассмотрит документы и сообщит результат. Если всё в порядке — перечислят деньги на ваш счёт.
5. Получите деньги на карту
- Указываете в заявлении реквизиты своего счёта.
- Деньги поступают в течение 1 месяца после окончания проверки.
Важные нюансы
- Получать вычет можно частями, каждый год, пока не выберете всю сумму (если зарплата небольшая).
- Если вы строите вместе с супругом — каждый из вас может подать на вычет (если дом оформлен на обоих).
- Документы хранят минимум 3–5 лет — не выбрасывайте!
Можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не построен?
Нет, налоговый вычет за строительство дома можно получить только после того, как дом введён в собственность.
То есть, когда он официально зарегистрирован в Росреестре и у вас есть выписка из ЕГРН (или свидетельство о собственности).
Пример:
- В 2024 вы строите дом.
- В 2025 году получили право собственности.
- Тогда с 2025 года можно подавать декларацию и возвращать налог за 2024–2025 гг., если были официальные доходы.
Можно ли получить налоговый вычет, если дом дачный?
Да, но только если дом признан жилым и предназначен для ПМЖ (постоянного проживания).
Просто "дачный" дом без права регистрации проживания не даёт права на налоговый вычет.
Чтобы получить налоговый вычет за строительство дачного дома, он должен:
- Быть расположен на участке с разрешённым использованием «для ИЖС» или «ЛПХ» (личное подсобное хозяйство).
- Иметь официальное разрешение на строительство (если оно требовалось).
- Быть оформлен в Росреестре как жилой дом.
- Быть пригодным для постоянного проживания (свет, вода, фундамент и т.д.).
Если всё это есть — можно подавать документы и возвращать 13% от расходов на строительство
Как обоим супругам получить налоговый вычет за построенный дом?
Если вы построили дом в браке, то оба супруга могут получить налоговый вычет, но есть важные условия.
Если дом оформлен в общую совместную собственность (без долей).
Это самый простой случай. Если дом оформлен как совместно нажитое имущество (без выделения долей), то:
- супруги могут написать заявление о распределении вычета,
- и каждый получит свою часть — до 2 000 000 ₽ расходов и до 260 000 ₽ возврата каждый (если у обоих есть налогооблагаемый доход).
Такое заявление подаётся один раз, при первом обращении за вычетом.
Если дом оформлен в долях (например, 50/50)
В этом случае каждый может получить вычет только на свою долю расходов.
Если дом стоит 2 000 000 ₽ и оформлен пополам, то:
- каждый может заявить вычет с 1 000 000 ₽ (и вернуть до 130 000 ₽).
- Остаток "неиспользованной суммы" нельзя перенести или добрать потом.
Обязательно к заявлению на совместный налоговый вычет приложить следующие документы:
копия свидетельства о регистрации брака.
– копия свидетельства о собственности (или выписки ЕГРН).
Мы желаем вам удачи в получении налогового вычета! И надеемся, что наша статья была для вас полезной!